거래계좌란?

마지막 업데이트: 2022년 2월 20일 | 0개 댓글
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거래계좌란?

국내 모든 카드사와 VISA, MASTER 같은 해외 주요 카드사를 다양하게 지원합니다.

고객이 주거래 은행을 이용하여 수수료를 아낄 수 있도록 다양한 은행의 가상계좌를 지원합니다.

토스페이, 카카오페이, 네이버페이, 페이코, SSG페이, Payco, L.pay, LG pay 등 다양한 간편결제 수단을 제공하여, 각 간편결제사와 따로 계약할 필요 없이 즉시 이용할 수 있습니다.

SKT, KT, LG U+ 등 국내 모든 통신사를 지원하며 신용카드나 계좌이체로 결제가 힘든 고객에게 유용한 서비스입니다.

원하는 때에 고객이 등록한 수단으로 자동 결제하는 서비스입니다. 주기에 거래계좌란? 따라 반복해서 결제할 수도, 한 번만 결제할 수도 있습니다. 구독형 서비스에서 주로 사용합니다.

문화상품권, 게임상품권, 도서문화상품권을 온라인에서 사용 가능하도록 해주는 서비스로 신용카드 이용이 어려운 고객에게 유용합니다.

공인인증서를 이용하는 실시간 이체 서비스입니다.

자동응답 또는 전화통화로 결제하는 서비스입니다.

결제 전환율, 브랜딩, 편리함까지 한 번에 얻을 수 있는 가맹점 전용 간편결제 서비스 입니다. 간단한 API 연동으로 자체 OO페이를 만들 수 있습니다.

쇼핑몰이 없어도 상품만 등록하면 고객에게 결제 링크를 보낼 수 있는 서비스입니다. 초기 비용 없이 쉽게 온라인으로 판매가 가능합니다.

스마트폰을 통한 카드리더기 결제, 수기입력 결제, NFC 태그 결제를 지원합니다.

고객이 구매확정을 해야 결제 대금이 지급되는 구매자 보호 서비스입니다.

계좌 정보와 예금주 일치 여부를 확인하는 서비스입니다.

국세청 현금영수증 발급 프로세스를 대행하여 제공하는 무료 서비스로, 토스페이먼츠 가맹점이 아닌 고객도 무료 회원가입 후 이용가능한 서비스 입니다.

이체, 수납, 거래 내용 등의 자금 흐름을 실시간으로 파악할 수 있는 CMS 서비스입니다.

전자금융사업자가 아닌 오픈마켓 형태의 쇼핑몰을 대상으로 전자금융사업자인 토스페이먼츠가 쇼핑몰 입점 판매자에게 대금지급을 대행해주는 서비스입니다.

가상화폐거래소의 벌집계좌란?

가상계좌는 기업이나 기관이 은행을 통해 자금 거래나 전자상거래 등 다양한 서비스를 연계하기 위해 만든 계좌다. 고객이 가상계좌로 입금하면 본인 여부를 입금자로 확인하는 것이 아니라 전산코드, CMS 코드로 인식하는 것이다. 가상계좌의 장점은 고객의 이름 혹은 주문번호대로 다른 계좌번호가 부여되는만큼 누가 언제 입금했는지를 명확하게 알 수 있다는 점 이다. 일례로 동명이인일 경우에도 입금자를 따로 확인하지 않고 빠르게 거래를 진행할 수 있다.

가상계좌 거래에 대한 추적이 어렵워 투자자 보호에 관한 문제 발생

문제는 가상계좌가 고객의 입금 편의를 위해 만들어진 서비스여서 자금이 실제 어떻게 움직이는지는 전혀 추적 되지 않는다는 점 이다. 특히 입금자 명을 전산코드로 전환하기 때문에 문제가 생겼을 경우 금융실명제에 적용하기 쉽지 않다. 이를 금융거래에 악용하면 대포통장으로 사용될 수도 있고, 자금세탁이나 범죄에 오용될 수도 있다 . 특히 가상통화 업자가 온라인 업체로 거짓 등록하고 수 십만개 혹은 통신판매 계좌를 만들 경우 정부 당국이 이를 찾아내기는 쉽지 않다.

나아가 정부가 거래 업자의 계좌를 찾았다 하더라도 이를 규제할 법적인 근거가 없다는 것이 큰 문제다. 금융당국이 법인계좌로 연결된 가상통화 거래를 사실상 금지하는 ‘암호화폐 거래 실명제’를 실시한 것도 이 때문 이다. 이 가이드라인에 따라 현재 실명확인 가상계좌를 발급받은 국내 암호화폐 거래소는 업비트, 코인원, 코빗, 빗썸 등 4곳이다.

국내 4개 업체만 실명확인 가상계좌를 발급받아..코인이즈 법원 판결 ‘변수’..

신규 거래계좌란? 가상계좌는 물론 벌집계좌도 허용되지 않는 상황에서 변수가 터졌다. 서울중앙지법이 중소 암호화폐 거래소인 코인이즈가 NH농협은행을 상대로 제기한 ‘법인계좌의 입금정지 금지 가처분’을 인용한 것이다. 본안 판결이 나올 때까지 농협은행이 코인이즈 법인 계좌의 입금을 정지하면 안된다는 결정이었다. 신생 암호화폐 거래소들이 벌집계좌를 활용해 고객 유치에 나서기 시작하고, 글로벌 거래소인 후오비까지 가세 하면서 다른 거래플랫폼도 벌집계좌 활용에 관심을 두고 있는 상황에서 나온 판결이었다. 가상계좌의 자금세탁 또는 금융거래 위험과 관련 중형 거래소 관계자는 “은행을 통한 가상계좌를 받지 못했을 뿐 법인 계좌로 연계해 받을 때에도 몇 단계에 걸쳐 신분 확인 걸차를 거치고 있다”며 “ 거래소가 시스템을 강화해도 업계나 은행의 문턱이 높다 는 게 문제”라고 꼬집었다.

특금법 개정을 진행중이나 당국의 입장은 명확하지 못해..

업 계 관련 제도 마련이 중요하다는 의견도 나온다. 고팍스의 김현수 PR 디렉터는 “금융보안 시스템에 만전을 기한다 해도 현재로선 업계와 당국의 태도가 중요한 상황”이라며 “암호화폐 시장을 위해서라도 관련 법안 제도화가 중요하다”고 말했다. 암호화폐 관련 법안으로는 제윤경 더불어민주당 의원이 지난해 3월 ‘특정 금융거래 정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률’ 개정안을 발의해 현재 국회 정무위에 계류 중이다.

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해외주식펀드비과세 계좌는 조세특례제한법상 2017.12.31(일)까지 매수결제가 완료된 유잔고 계좌에
한해서 2018년 추가매수(해외주식비과세 혜택)가 가능한 계좌입니다.

당사에서 개설한 해외주식펀드비과세 계좌 중, 무잔고 계좌(계약금액 한도설정만 되어 있는 0원 잔고)는
추가매수가 되지 않으니, 이점 양해바라며, 해당 펀드계좌는 폐쇄처리 하시기 바랍니다.

산출기준일 2018년 1월 18일(수) 기준
대상계좌 해외주식펀드비과세 상품이면서 현재 0원 잔고인 계좌
(2018년 이후부터 추가매수 불가)
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추가 궁금한 사항은 고객지원센터(1644-1744)로 문의해주시기 바랍니다.

고객님은 직전 3개 과세기간 내
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비과세종합저축 및 부동산분리과세 상품을 가입하신 경우 부적격 대상자로 일반과세처리 됨을 안내드립니다.
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고객님의 계좌로 2021년 12월 02일에 착오 입금 된 내역이 있습니다. 확인 후 02-6900-8700 으로 전화주시기 바랍니다.

고객님의 개인정보를 안전하게 지켜드리기 위해
관계법령에 따라 주기적으로 고객님의 정보를 다시 한번 확인하고 있습니다.
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※ 고객님은 월 일부터는 고객정보 재확인 후 서비스를 이용할 수 있습니다.

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(만기일 이후는 업무처리 제한이 있습니다.)
금융사는 정기적으로 고객님의 정보를 파악해야 하오니 처리하여 주시기 바랍니다.
본 정보는 자금세탁방지 목적으로만 관리되고 고객정보와는 별도 관리됩니다.

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[한의신문] 저번 호에서는 사업용 계좌에 대해서 간략하게 알아보았다. 이번 호에는 사업용 계좌에 대한 주요 질문을 중심으로 사업용 거래계좌란? 계좌에 대해서 다뤄보기로 하자.

1. 사업과 관련한 거래대금을 본인의 타계좌로 수령한 뒤 개설해 놓은 사업용 계좌로 이체했을 때 사업용 계좌 사용거래로 인정되는가?

사업자가 거래대금을 금융기관을 통해 지급받는 경우에는 반드시 사업용 계좌를 통해야 하는 것이며 다른 계좌를 통해 지급받는 경우에는 가산세 부과대상임.

2. 폐업한 경우 다시 개인용 계좌로 변경해야 하는가?

폐업한 경우에는 세무서에 사업용 계좌 개설(추가, 변경)신고서에 의해 사업용 계좌 폐지신고를 해야 하며 금융기관의 계좌는 사업자의 필요에 따라 해지하거나 변경하면 됨.

3. 복식부기 의무자가 여러개의 사업체를 갖고 있을 때, 예를 들어 한의원을 운영하면서 조그만 상가를 하나 임대하는 경우에 사업장별로 신고해야 하는 것인가?

복식부기 의무자는 인별로 판단하는 것이므로 복식부기 의무자에 해당하는 경우에는 추계로 신고하는 임대업에 대해서도 사업용 계좌를 개설 신고해야 함.

사업용 계좌는 사업장 별로 복수계좌 신고가 가능하며 한 개의 사업용 계좌를 여러 사업장 계좌로 신고 가능함. 다만 한 개의 사업용 계좌를 여러 사업장에서 사용하는 경우에는 사업자가 사업장 별로 사용내역 등을 관리할 필요가 있음.

다수의 사업장이 있는 복식부기 의무자에 해당하는 거주자가 일부 사업장에 대해 사업용 계좌의 개설, 신고의무를 이행하지 아니한 경우 당해 거주자는 해당 과세기간에 대해 중소기업 특별세액감면 등을 적용할 수 없는 것임.

4. 거래대금을 사업용 계좌로 입금받지 아니하고 현금으로 주고 받을 경우 가산세 부과 대상이 되나?

사업상 거래대금을 현금으로 지급하거나 지급받을 때에는 사업용 계좌외 거래명세서를 작성하여야 하며(2009년부터 폐지) 가산세 부과 대상은 아님.

5. 수표로 거래대금을 지급하거나 지급받는 경우에는 사업용 계좌를 통해야 하는가?

수표(발행인이 사업자인 것에 한함), 어음, 신용카드 등은 사업용 계좌를 통해 거래하도록 되어 있으므로 발행인이 사업자인 수표로 대금을 지급하거나 대금을 수령하는 경우에는 사업용 계좌에서 인출하고 사업용 계좌에 입금해야 사업용 계좌를 사용한 것으로 인정됨.

사업과 관련된 매출대금을 어음, 수표 등으로 받아 보관하던 중 매입대금을 어음으로 지급하는 경우 사업용 계좌를 통하지 않아도 가능함.

6. 직원들이 사업용으로 사용하는 카드 대금의 결제 계좌를 사업용 계좌로 해야 하는가?

사업자 본인 명의가 아닌 직원 명의의 카드를 사업용 계좌에서 결제하도록 하는 것은 실무적으로 어렵기 때문에 사업용으로 사용한 직원 명의의 카드 대금은 직원계좌로 계좌 이체하면 사업용 계좌를 통해 거래한 것으로 인정되며 현금으로 지급하는 경우는 사업용 계좌 거래외 명세서를 작성해야 함.

7. 개인사업자는 개인카드와 기업카드를 가지고 있으나 기존에는 개인카드로도 물품을 구입하거나 했는데 개인카드 결제 계좌를 통한 거래도 사업용 계좌 사용 거래로 인정되는가?

사업과 관련된 물품대금 지급 등을 위한 신용카드 결제 계좌는 사업용 계좌를 통해야 하며 개인 계좌를 통하는 경우에는 가산세 부과 대상이 됨. 따라서 물품 대금 지급 등 사업과 관련된 신용카드의 결제 계좌는 반드시 사업용 계좌와 연결된 카드를 사용해야 함.

8. 세금계산서를 받고 대금을 현금으로 지급하는 경우 처리는 어떻게 해야 하는가?

세금계산서를 받고 대금을 현금으로 지급하는 경우에는 금융기관을 통한 사업용 계좌 거래에 해당하지 아니함.

9. 금융기관에서 사업용 계좌 개설 후 세무서에 계좌개설 신고를 별도로 하면 가산세가 부과되는가?

사업용 계좌는 금융기관에서 별도의 사업용 계좌용으로 개설해야 하는 것은 아니며 기존통장이나 신규로 개설한 통장은 사업용 계좌로 세무서에 신고해야 하므로 신고하지 않을 경우 가산세가 부과됨.

10. 사업용 계좌를 사용해 거래한 금액을 현금거래로 잘못 기장한 경우는 어떻게 되나?

복식부기 의무자가 사업용 계좌의 개설 신고를 완료하고 사업용 계좌를 사용해 거래한 금액을 현금거래로 잘못 기장한 경우 사업용 계좌 미사용 가산세의 적용 요건 및 소득세법 제 80조에 따른 당해연도 과세표준과 세액의 경정요건에 해당하지 아니하며 이때에 같은 법 시행령 제 113조의 2 제 1항 제 3호(성실사업자의 적용요건)를 적용하는데 영향이 없는 것임.

실질적으로 사업용 계좌를 사용했음에도 현금으로 분개한 경우에도 사업용 계좌를 사용한 사실이 확인되면 가산세 및 감면배제 등의 적용을 받지 않음.

11. 현금을 거래처에 무통장입금하는 경우 사업용 계좌 사용대상 거래에 해당하는가?

복식부기 의무자가 거래대금을 금융기관을 통해 송금하는 경우 사업용 계좌 사용대상 거래이므로 무통장 입금할 경우에는 사업용 계좌 미사용 가산세가 적용됨.


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