거래 및 핵심 용어

마지막 업데이트: 2022년 2월 5일 | 0개 댓글
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거래 및 핵심 용어

‘시장 남용’이란 금융시장의 온전성과 증권 및 파생상품에 대한 공신력을 해하는 행위를 의미합니다. 시장 남용과 내부자 거래는 (행하는 것이든 관여하는 것이든) 불법입니다.

영국에서 시장 남용 또는 내부자거래를 구성할 수 있는 행위에 대해 더 많은 정보가 필요한 경우, 그룹 증권거래규정 을 참고하시기 바랍니다.

내부자정보의 취급

BAT plc 관련 내부자정보에 해당할 수 있는 정보를 보유하거나 취득한 자로서 그룹 내에서 그러한 정보를 보유하거나 취득할 수 있는 자의 범위에 포함되지 않는 임직원은 즉시 BAT plc의 Company Secretary에게 이를 공개해야 합니다.

만약 그러한 정보를 보유하거나 취득할 수 있는 역할을 담당하는 임직원이라면 그룹의 관련 요구사항과 절차들을 준수해야 합니다.

내부자정보의 남용으로 인해 그룹 및 관련자들이 민형사상 처벌을 받을 수 있으므로, 처리에 각별한 주의를 기울여야 합니다.

다른 상장 그룹사에 대하여 ‘내부자정보’의 정의와 유사하거나 그 정의에 부합하는 듯한 정보를 보유 또는 취득하거나, 본인이 내부자 정보를 보유하고 있는지 여부에 확신이 없다면, 즉시 해당 관계사의 Company Secretary에게 알리십시오.

그룹사에 해당하든 해당하지 않든, 상장 회사의 모든 내부 정보(또는 이와 유사한 정보)는 극비리에 취급되어야 합니다.

책임 있는 증권 거래

BAT plc와 관련된 내부자 정보를 보유한 임직원은 BAT plc의 증권을 거래하거나, 타인의 BAT plc 증권 거래를 장려해서는 안 됩니다.

BAT plc의 증권을 거래할 의도가 있는 임직원은 반드시 현지 증권거래법 및 모든 직원들에게 적용되는 회사의 증권거래규정(이하 ‘Code’)을 따라야 합니다.

마찬가지로, 다른 상장된 그룹 또는 비그룹 회사와 관련된 내부자정보(또는 이와 유사한 정보)를 보유하고 있는 임직원은 해당 상장사의 증권을 거래하거나 다른 사람으로 하여금 그 증권을 거래하도록 권장해서는 안 됩니다. 우리는 증권거래와 관련된 모든 법률과 요건을 준수해야 합니다.

[개별주식 옵션] 옵션은 권리 사고파는 거래..'알아야할 필수용어'

옵션(option)은 1600년대 네덜란드에서 튤립을 대상으로 거래된 것이 시초로 알려져 있다. 주식을 대상으로 하는 옵션은 1690년대 런던에서 시작돼 미국으로 전해졌다. 본격적인 주식옵션 거래는 1973년 시카고옵션거래소(CBOE)가 개장하면서 부터다. 때문에 옵션 거래와 관련된 용어는 외국어를 번역한 게 대부분이다. 또 상당한 수학지식을 밑바탕에 깔고 있어 초보 투자자에겐 어렵게만 느껴지는 게 당연하다. 옵션 거래시 자주 등장하는 핵심 용어를 설명한다. 행사가격과 옵션가격(프리미엄)=옵션을 매수한 사람이 권리를 행사해 대상이 되는 자산을 매수하거나 매도할 수 있는 가격이다. 콜옵션의 경우 옵션매수자가 기초자산을 살 수 있는 가격을,풋옵션의 경우 기초자산을 팔 수 있는 가격이다. 프리미엄은 대상이 되는 자산을 매수하거나 매도할 수 있는 권리를 갖게 된 대가로 옵션매수자가 매도인에게 지불하는 금액이다. 내가격(in-the-money)옵션=현재 시점에서 권리를 행사하면 가치가 발생하는,즉 이득을 취할 수 있는 상태의 옵션을 뜻한다. 콜옵션인 경우 대상이 되는 기초자산을 매수할 수 있는 가격(행사가격)이 그 자산의 시장가격보다 낮은 상태를 말한다. 시장가격보다 낮은 가격에 기초자산을 사들여 그보다 높게 형성된 시장가격에 되팔면 이득을 볼 수 있기 때문이다. 반대로 풋옵션인 경우 대상이 되는 기초자산을 팔 수 있는 가격(행사가격)이 그 자산의 시장가격보다 높은 상태가 내가격 옵션이 된다. 시장에서 낮은 가격으로 기초자산을 매입한 뒤 그 자산을 보다 높은 가격에 팔 수 있는 권리를 행사하면 이득을 볼 수 있다. 현재 시점에서 권리를 행사하면 손실이 발생하는 상태에 있는 옵션은 외가격(out-of-the money)옵션이라 한다. 내재가치(intrinsic value)와 시간가치(time value)=옵션가격은 내재가치와 시간가치의 합이다. 내재가치란 옵션의 권리가 행사될 때 얻어지는 이익이다. 때문에 내가격옵션에만 내재가치가 존재한다. 콜옵션의 경우 해당 자산의 시장가격에서 행사가격을 뺀 금액이고 풋옵션의 경우 행사가격에서 시장가격을 차감한 만큼이다. 옵션가격(프리미엄)이 [내재가치+시간가치]이므로 콜옵션의 시간가치는 [프리미엄-내재가치(시장가격-행사가격)],풋옵션의 시간가치는 [프리미엄-내재가치(행사가격-시장가격)]이 된다. 일례로 주가지수옵션의 경우 현재 주가지수가 80.50이고 행사가격이 80.00인 콜옵션의 가격이 0.90일 때 옵션의 내재가치는 0.50(80.50-80.00),시간가치는 0.40(0.90-0.50)이다. 시간가치는 기본적으로 만기일이 가까워질수록 줄어든다. 때문에 만기일이 다가올수록 옵션가격은 내재가치에 근접하고 만기일에는 내재가치만 남는다. 전매(long liquidation)와 환매(short covering)=옵션시장에서는 만기일에 권리행사를 통해서보다는 전매나 환매로 이익을 실현하는 게 더 일반적이다. 전매란 옵션을 산 사람이 만기 이전에 이 옵션을 다른 사람에게 되파는 것을 말한다. 이 때 되판 가격(전매 프리미엄)이 처음 옵션을 샀던 가격(최초 프리미엄)보다 높을 경우에 옵션매수자에게 이익이 발생한다. 이득은 전매 프리미엄에서 최초 프리미엄을 뺀 만큼이다. 환매란 옵션을 판 사람이 만기 이전에 제3자에게 돈을 주고 이 매도의무를 넘기는 것이다. 이렇게 환매할 때 지불한 가격이 처음 옵션을 매도할 때 받았던 프리미엄보다 낮을 때 최초 옵션매도자는 환매를 통해 이득을 볼 수 있다. 이득의 크기는 최초 프리미엄에서 환매시 지불한 가격을 뺀 만큼이 된다. 박민하 기자 [email protected]

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□ 금 융위원회 ( 이하 “ 금융위 ”) 는 2021 년 2 월 19 일 「 금융산업의 구조 개선 에 관한 법률 시행 령 」 ( 이하 “ 시행령 ”) 일부 개정령안 을 입법예고 하였습니다 .

□ ‘ 금 융체계상 중요한 금융기관 ’ 의 자체정상화계획 ・ 부실정리계획 제도 등을 도입 하기 위한 「 금융산업의 구조개선에 관한 법률 」 ( 이하 “ 법 ” 또는 “ 금산법 ”) 개정안이 작년 12 월 29 일 공포된 바 있습니다 .

(2020 년 6 월 , 유동수 의원 대표발의 , 2020 년 12 월 29 일 공포 )

➊ 금년 6 월 30 일부터 , ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 ’ 으로 선정된 금융기관 은 경영 위기상황에 대비 하여 건전성을 회복하기 위한 자구계획 ( 이하 “ 자체정상화계획 ” ) 을 작성 * 하여 금융감독원 ( 이하 “ 금감원 ” ) 에 제출 ( 선정 후 3 개월 이내 ) 해야 합니다 .

* 금감원은 ‘ 자체정상화계획 ’ 과 ‘ 평가보고서 ’ 를 3 개월 이내에 금융위에 제출해야 합니다 .

- 이 금융기관이 건전성을 회복하기 불가능한 경우에 대비 하기 위하여 , 예금 보험공사 ( 이하 “ 예보 ” ) 는 해당 금융기관을 체계적 으로 정리하기 위한 ‘ 부실정리 계획 ’ 을 수립 * 하여 금융위에 제출 ( 정상화계획 제출 후 6 개월 이내 ) 해야 합니다 .

* 금융위에 제출된 ‘ 자체정상화계획 ’, ‘ 부실정리계획 ’ 은 심의위원회의 심의를 거쳐 금융위의 승인을 받게 됩니다 .

⇨ 이에 따라 , 금년에는 개정법 시행 후인 7 월에 은행지주회사 · 은행 중 에서 ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 ’ 으로 선정이 이루어지면 10 월까지 자체정상화계획이 작성 ・ 제출되어야 합니다 . (1 년을 주기로 시행 )

➋ 금융기관이 부실금융기관 등으로 결정 되는 경우 , 이미 그 금융기관과 파생금융거래 등의 계약을 맺은 거래상대방은 계약 기한 전에도 그 거래를 종료・정지할 수 있는 것 이 원칙이지만,

- 법 개정에 따라 , 금융위는 금융시장의 혼란을 방지하기 위해 부실금융 기관 등으로 지정된 ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 ’ 의 거래 상대방이 거래를 종료・정지하는 것을 최대 2영업일간 정지 할 수 있게 되었습니다.

□ 이번 시행령 개정안 은 개정 법률 에서 위임 하고 있는 사항 및 법 집행 을 위해 필요 한 사항을 구체적으로 정하기 위해 마련 되었습니다 .

▪ 금융체계상 중요한 금융기관(SIFI, Systemically Important Financial Institution) : 금융위는 금융기관의 기능과 규모, 다른 금융기관의 연계성 및 금융시장에 미치는 영향력 등을 고려하여 매년 국내 금융시스템 측면에서 중요한 금융기관을 선정

▪ 정리제도 : 금융회사의 부실 발생 시 정리당국이 금융제도의 안정성 유지를 위해 자금지원, 계약이전 또는 청파산 등 정리권한을 행사하여 해당 금융회사를 정상화 또는 퇴출시키는 제도

법률 개정 배경 및 기대 효과

□ 2008 거래 및 핵심 용어 년경 글로벌 금융위기 당시 , 대형금융회사 부실 이 금융시스템 전체에 퍼지고 실물경제의 위기도 초래 하였습니다 .

ㅇ G20 을 중심으로 한 국제사회 는 대형금융회사의 부실 발생에 신속 하고 효과적으로 대응 하기 위한 제도 마련 이 필요하다는데 의견을 모았습니다 .

□ 이에 따라 금융안정위원회 ( FSB) 는 ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 (SIFI) ’ 의 부실이 전이 되는 것을 차단 하고 , 공적자금이 투입 되는 것을 최소화 하기 위한 권고안 을 제시하였습니다 .

➊ ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 (SIFI)’ 별로 자체정상화 · 부실정리 계획을 정기적으로 작성하여 시스템리스크의 발생 가능성에 사전적으로 대비

➋ 채권자 손실분담제도 (Bail-in) 를 도입 ( 개정 금산법에는 포함되지 않음 )

➌ 금융계약의 기한 전 계약종료 일시정지권의 도입 을 통해 정리 절차 진행 과정 에서 유발될 수 있는 금융시장 혼란을 방지

ㅇ FSB 24 개 회원국 중 상당수 가 ‘FSB 정리제도 권고안 ’ 을 이행 하고 있지만 ,

* RRP 의 경우 한국 , 인도 , 터키 , 사우디를 제외한 20 개국이 도입 (2019 년 11 월 기준 )

- 그간 우리나라 의 경우 SIFI 에 대한 정리제도 권고안의 주요사항이 시행 * 되지 않아 , IMF 등 국제기구 로부터 이행을 지속적으로 요청 (2014 년 및 2020 년 IMF FSAP, 2017 년 FSB 동료평가 등 ) 받았습니다 .

* 2016 년부터 「 금융지주회사감독규정 」 , 「 은행업감독규정 」 에 근거하여 SIFI 를 선정 :

- 추가자본 적립 (‘16 년 0.25%p → ‘17 년 0.5%p → ‘18 년 0.75%p → ‘19 년 이후 1%p) 의무 부과

□ 이에 따라 금융위 는 관계기관 , 주요 금융회사와 함께 FSB 의 효과적인 정리제도 권고사항 도입 논의 를 진행하여 왔으며 ,

ㅇ 이러한 내용이 담긴 금산법 개정안이 발의 되고 , 작년 12 월 개정법이 공포 되었습니다 .

□ 금번 법개정을 통해 ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 (SIFI) ’ 은 위기에 대한 경각심 을 갖고 , 건전성 등을 제고하여 위기대응능력 을 강화 * 할 수 있을 것으로 기대됩니다 .

* 유동성 확보 , 자산매각 , 비용절감 , 사업 구조조정 등

ㅇ 금융시장측면에서도 정리당국의 신속하고 체계적인 대응 * 으로 금융 시스템의 혼란을 최소화 할 수 있고

* 정리재원 조달 , 정리 장애요인 해소 , 정리전략 이행 등

- ‘ SIFI 의 부실에 대한 상시적인 대비체계 ’ 가 작동 되어 부실 발생에 조기 대응 할 수 있게 되며 , 금융위기가 발생하더라도 금융불안 의 전염 이 최소화 되어 궁극적으로 정리비용 이 경감 될 수 있습니다 .

ㅇ 아울러 , IMF·FSB 등 국제기구의 권고 에 부합 하는 제도 개선으로 , 금융위기 대응체계에 대한 국제적 신뢰를 확보 할 수 있을 것입니 다 .

▪ FSB(Financial Stability Board) : '거래 및 핵심 용어 09.4월 설립된 글로벌 금융규제 협의체. G20의 요청에 따라 글로벌 금융시스템의 안정성을 제고하기 위한 금융규제 국제기준 및 권고안을 개발. 24개 회원국 및 EU 중앙은행, 국제기구(BCBS, IOSCO, IAIS, IMF, WB 등)가 회원기관으로 참여

▪ 채권자 손실분담제도(Bail-in) : 부실금융회사의 손실흡수 및 자본확충을 위하여 부실금융회사에 대한 채권을 출자전환 및 상각하는 제도. 금융회사 정리에 따른 손실을 주주뿐만 아니라 채권자도 분담하도록 하는 제도

개정법률 주요 내용과 시행령 입법예고안

(1) 금융체계상 중요한 금융기관의 선정 ( 법 제 9 조의 2)

[1] ( 개정법 주요 내용 ) 금융위는 매년 ‘ 금융시스템 측면에서 중요한 금융기관 ( 이하 , “ 금융체계상 중요한 금융기관 ”) ’ 을 선정 하여야 합니다 .

ㅇ 선정 과정에서는 금융기관의 기능과 규모 , 다른 금융기관과의 연계성 및 국내금융시장에 미치는 영향력 등이 고려되어야 합니다 .

[2] ( 시행령 개정안 내용 ) 은행 과 은행지주회사 가 ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 ‘ 의 선정 대상 이 됩니다 . [ 안 제 4 조의 2]

(2) 금융체계상 중요한 금융기관의 자체정상화계획과 부실정리계획의 마련, 승인(법 제9조의 3~7)

➊ ( 자체정상화계획의 제출 ) ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 은 경영 위기 상황에 대비하여 자체적으로 건전성을 회복하기 위한 자구 계획 ( 이하 , 거래 및 핵심 용어 자체정상화계획 ) 을 작성 하여야 하며 ,

- ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 ’ 으로 선정 통보를 받은 날부터 3 개월 이내 에 자체정상화계획을 금감원 에 제출 해야 합니다 .

➋ ( 자체정상화계획의 평가 ) 금감원 은 자체정상화계획을 지체 없이 예보에 송부하고 , 자체정상화계획에 대한 평가보고서 를 작성 해야 하며

- 자체정상화계획을 제출받은 날부터 3 개월 이내에 금융위에 자체정상화계획 및 평가보고서를 제출 해야 합니다 .

➌ ( 부실정리계획의 수립 ) 예보 는 자체정상화계획 대상인 ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 ’ 이 자체적으로 건전성을 회복하기 불가능한 경우에 대비 하기 위해 해당 금융기관을 체계적으로 정리하기 위한 부실정리계획 을 수립 해야 하며

- 자체정상화계획을 송부받은 날부터 6 개월 내에 부실정리계획을 금융위에 제출 해야 합니다 .

➍ ( 자체정상화계획 ・ 부실정리계획의 심의 및 승인 ) 금융위에 자체정상 화계획 및 부실정리계획 심의위원회 ( 이하 , “ 심의위원회 ”) 를 두고

- 금융위 는 자체정상화계획 ・ 평가보고서 및 부실정리계획을 각각 제출받은 날부터 2 개월 이내에 심의위원회의 심의를 거쳐 이에 대한 승인여부를 결정 해야 합니다 .

ㅇ ( 자체정상화계획 제출 방식 및 내용 ) 계획에는 이사회 · 임원 등의 권한과 책임 , 핵심기능 및 핵심사업 , 경영 위기상황에 대한 판단기준 , 이를 극복 하기 위한 구체적 조치 등이 포함 되어야 하며 ,

- 계획 제출 전에 이사회 의결 을 거쳐야합니다 . [ 안 제 4 조의 3]

재무적 위기상황 ( 중요금융기관 설정 )

자체정상화 불가능 상황 ( 정리당국 설정 )

ㆍ 예상 경영 위기상황 및 판단기준

ㆍ 위기상황 극복수단 및 조치내용

ㆍ 위기상황에서의 정상영업 지속계획 등

ㆍ 체계적 정리를 위한 정리전략

ㆍ 정리장애요인 및 해소방안 등

ㅇ ( 심의위원회 설치 ) 심의위원회는 금융위원회 위원 ( 위원장 1 인 ) , 4 명 이내의 금융 분야 민간전문가 로 구성되며 [ 안 제 4 조의 4]

* 위원의 임기는 2 년으로 하되 연임은 가능 , 비밀누설금지 의무 등이 부과됨

- 위원장은 자체정상화계획 · 부실정리계획 관련 기관 소속 업무담당 자가 회의에 참석하게 하여 의견을 들을 수 있습니다 .

- 그밖에 필요한 사항 은 금 융위 가 정하도록 위임 하고 있습니 다 .

(3) 금융체계상 중요한 금융기관에 대한 조치 요구 등

➊ ( 정리시 예상되는 장애요인의 해소 요구 ) 금융위는 ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 ’ 에 대해 질서정연한 정리절차를 실행하는데 예상되는 장애요인 이 있는지를 평가하고 , 이를 해소 * 거래 및 핵심 용어 하도록 요구 할 수 있습니다 .

* ( 예시 ) 핵심기능별 자산 , 부채 및 공유서비스 ( 인력 ‧ 설비 ‧ IT) 를 구분 ‧ 분리하여 유지

➋ ( 자체정상화계획에 따른 조치 요구 ) ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 ’ 은 금융위가 승인한 자체정상화계획에 기재된 경영 위기상황이 발생한 경우 해당 계획에 따른 조치 를 해야 합니다 .

- 금융위는 ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 ’ 의 경영 위기상황이 발생한 경우 자체정상화계획에 따른 조치가 미흡하다고 판단되면 일정한 기간 내에 해당 조치의 이행을 요구 할 수 있습니다 .

(4) 금융체계상 중요한 금융기관의 적격금융거래 종료 ・ 정지에 대한 일시정지 ( 법 제 14 조의 9)

[1] ( 법 개정 내용 ) ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 ’ 이 부실금융기관 등으로 결정 되는 경우 거래상대방은 최대 2 영업일동안 적격금융거래 ( 특정한 파생금융거래 등 ) 를 종료 · 정산 시킬 수 있는 권리가 제한 됩니다 .

※ (i) 부실금융기관이 출자를 통하여 정상화되거나 , (ii) 일시정지되었던 적격금융거래가 다른 정상 금융기관으로 계약이전되는 경우 정지기간 종료 후에도 적격금융거래의 상대방이 종료 및 정산을 할 수 없게 됩니다 .

ㅇ 금융위 는 적격금융거래 종료 · 정지를 일시정지하는 결정 을 한 경우 지체없이 인터넷 홈페이지 등에 공고 해야 합니다 .

· 특정한 파생금융거래의 경우 거래당사자 일방에게 도산 , 정리절차 개시 등의 사건이 발생하는 경우 거래상대방은 약정기한 이전이라도 계약을 종료 ・ 정지시킬 수 있는 권리가 있습니다 .

· 하지만 , 도산 , 정리절차가 개시되는 금융기관이 대형금융기관인 경우 거래상대방이 금융거래계약 기한전에 계약을 종료 ・ 정지시킨다면 금융시장에 큰 혼란이 발생하여 오히려 정리절차의 실효성이 저하될 수 있습니다 .

· 2008 년 글로벌 금융위기 당시 리먼브라더스의 파산 신청 후 5 주만에 전체 파생계약의 80%( 약 73 만건 ) 에 대하여 상대방이 기한 전 계약종료권을 행사하면서 전세계 금융시장의 불안을 가중시킨 바 있습니다 .

· 이러한 부작용을 방지하기 위하여 FSB 는 ‘ 금융체계상 중요한 금융기관 ’ 의 정리제도 개선의 주요사항으로서 ‘ 일시정지 제도 ’ 를 도입할 것을 권고하고 있습니다 .

※ FSB 회원국 24 개국 중 15 개국이 계약종료권 일시정지제도 도입 (19.11 월 기준 )

[2] ( 시행령 개정 내용 ) 일시정지의 기간은 일시정지 결정이 있은 때부터 최대 2 영업일의 범위 에서 금융위가 정하는 시간 까지로 구체화하였 습니다 . [ 안 제 4 조의 5]

▪ 적격금융거래 ( 「 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 」 상 적격금융거래 ) : 국제 파생상품 기본계약서(ISDA, International Swaps and Derivatives Association) 등에 근거하여 체결한 통화, 유가증권, 이자율 등을 기초로 하는 파생금융거래 등

* 「 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 」 제 120 조 ③ . " 기본계약 ". 에 근거하여 다음 .. 거래 ( 이 항에서 " 적격금융거래 " 라고 한다 ) . ( 생략 )

- 통화 , 유가증권 또는 이자율 등을 대상으로 하는 선도 , 옵션 , 스왑 등 파생금융거래

- 현물환거래 , 유가증권의 환매거래 , 유가증권의 대차거래 및 담보콜거래

▶ 입법예고는 2.19 일 ~4.1 일까지 41 일간 이루어지며 , 그 기간동안 의견이 있으시면 다음 사항을 기재한 의견서를 제출해 주시기 바랍니다 .

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상품 정보 제공 고시 기본 내용
상품번호 613693626
상품상태 새상품
부가세 면세여부 면세상품
영수증발행 발행가능 - 신용카드 전표, 온라인 현금영수증
사업자구분 법인사업자
과세자구분 일반과세자+간이과세자(세금계산서 발급사업자)
제조일자 20050516
유효일 2015.09.25
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도서명 생물 핵심 용어 사전 - 미노루 츠다
저자/출판사 상품페이지에 표기함
크기 153*224mm
쪽수 291
제품 구성 1권
출간일 2006-01-31
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